RED Contable MX

Información relevante y de interés para todos los contadores públicos en México.

23 de febrero de 2013

Declaración anual 2012: Guías para su presentación


Declaración Anual de las  personas morales del régimen  General por internet.
Esta guía está diseñada para  las personas morales  con  fines de lucro, como las sociedades mercantiles, obligadas a presentar Declaración Anual por el ejercicio fiscal  2012  mediante el programa DEM 2013. Para una mejor comprensión,  a continuación  describimos el procedimiento de descarga e instalación del programa DEM 2013  que deben  utilizar para presentar la Declaración Anual  de 2012, así como la captura de los datos para el cálculo de los impuestos y el procedimiento de envío al SAT a través de internet.

En esta Guía para la Declaración Anual de Personas Morales encontraras la siguiente información:
Presentación
• Papeles de trabajo que necesita
• Declaración Anual de las personas morales del régimen General por internet
• Descarga del programa DEM 2013
• Instalación del programa DEM 2013
• Proceso para iniciar con la captura de datos
- Alta del contribuyente en el programa DEM 2013 
- Captura de Datos
• Alta del formulario 18 en el programa DEM 2013
• Creación de una nueva declaración
Información general
• Datos de identificación
• Participación de los trabajadores en las utilidades
• Cifras al cierre del ejercicio
• Dividendos o utilidades distribuidos
• Inversiones
• Estado de resultados
• Datos informativos del costo de ventas fiscal
• Conciliación contable y fiscal
• Datos de algunas deducciones autorizadas
• Estado de posición financiera (balance)
• Datos adicionales del impuesto a los depósitos en efectivo (IDE)
• Totales del impuesto acreditable a los depósitos en efectivo
• Determinación del impuesto sobre la renta (ISR)
• Determinación del impuesto empresarial a tasa única (IETU)
• Carpetas inhabilitadas
• Validación de la declaración
• Generación del paquete de envío
• Envío de la declaración al SAT


Sector primario (agricultura, ganadería, silvicultura y pesca), régimen Simplificado (ingresos hasta por diez millones de pesos, opción  régimen Intermedio), personas morales.
Con el fin de proporcionarle las herramientas que le permitan cumplir con sus obligaciones fiscales de manera directa, rápida, sencilla, segura y cómoda, el Servicio de Administración Tributaria (SAT), pone a su disposición la Guía elaborar y presentar por internet la Declaración Anual de 2012  con el  programa DEM,  sector primario (agricultura, ganadería, silvicultura y pesca), régimen Simplificado (ingresos hasta por diez millones de pesos, opción  régimen Intermedio), personas morales.
En esta guía encontrará el procedimiento para instalar el  programa  Documentos Electrónicos Múltiples (DEM)  y presentar su  Declaración  Anual 2012  (capturar su información y enviarla al SAT). Recuerde que debe cumplir oportunamente con esta obligación a más tardar en marzo de 2013.
De conformidad  con las leyes fiscales, las personas morales están obligadas a presentar por internet la Declaración Anual de 2012 a través del programa DEM 2013. Esta guía está diseñada para aquellos contribuyentes  (personas morales)  del  sector  primario (agricultura, ganadería, silvicultura y pesca),  del  régimen Simplificado que en 2011  obtuvieron ingresos hasta por diez millones de pesos y optaron por tributar en el régimen Intermedio. Para una mejor comprensión, describiremos mediante un caso práctico el procedimiento de descarga e instalación del programa DEM 2013 para presentar su Declaración Anual de 2012, así como la captura de los datos para el cálculo de los impuestos y el procedimiento de envío a través de internet.

La guía de la Declaración Anual del régimen Simplificado contiene:


• Descarga del programa DEM 2013  4
• Instalación del programa DEM 2013  5
• Proceso para iniciar la captura de datos 9
Información general
• Creación de una nueva declaración
• Participación de los trabajadores en las utilidades
• Cifras al cierre del ejercicio
• Dividendos o utilidades distribuidos
• Estado de posición financiera (balance)
• Ingresos acumulables
• Deducciones autorizadas
• Determinación de otras deducciones autorizadas
• Determinación del impuesto sobre la renta (ISR)
• Determinación del impuesto empresarial a tasa única (IETU)
• Información del impuesto al activo
• Información del impuesto al valor agregado (IVA)
• Información de los integrantes
• Validación de la información
• Creación del archivo para envío de la información
• Envío de la declaración al SAT
Declaración Anual de las  personas morales del régimen  Simplificado Sector Autotransporte.


No hay comentarios:

Publicar un comentario